第五十五届会议

方案规划

1. 大会在1998年12月18日第53/207号决议第五节中请秘书长“提出建议,说明如何可确保已获授权的方案和活动能够高质量和全面地得到执行、能够让会员国更好地进行评估和能够更好地向会员国提出报告,供方案和协调委员会第三十九届会议审议”。委员会在第三十九届会议（1999年6月7日至7月2日）上审议了秘书长按此要求编写的报告（A/54/117）。该报告提出了改进方案执行情况评估工作的三种选择：

5．委员会审查了该报告后建议,请秘书长按照第53/207号决议要求进一步探讨方法,以便确保任务的充分执行和更好地加以评价,同时考虑到《方案规划、预算内方案部分、执行情况监测和评价方法条例和细则》（ST/SGB/2000/8）和预算程序,并适当考虑会员国的意见,就此向委员会第四十届会议提出报告¹。大会1999年12月23日第54/236号决议核可了委员会的建议。

方案协调会涉及方案规划、预算编制、评价和监测周期等方面的工作

年 年 年 年 年 年

评 价 评 价 评 价 评 价 评 价 评 价

审查和核可

已核可的2004-2005年方案预算的执行

组成部分之间的直接联系

有助于审议和审查的信息材料

进程的先后部分

根据方案协调会决定评价方案

10．大会第53/207号决议强调了两项关键要求－如何确保全面执行及如何更好地评估已授权方案的质量。法定任务被转化成为中期计划中的方案和次级方案。条例4.5指出,每项方案应包括一项说明,指出方案总方向所依据的授权任务。每一次级方案应包括一项说明,列出所有授权进行的活动,并确定计划期间应实现的目标和成果。（加重线为本文所加。）在此,全面执行意味着在中期计划四年期间实现所确定的各项目标。

11. 两年期方案预算旨在实现中期计划确定的目标。为此目的,新细则105.2明确指出,任何活动或产出,除非明显为了执行中期计划的战略,并且很可能有助于实现中期计划的目标,或为了在执行中期计划核定或订正后通过的法律,不得列入方案概算。因此,某一两年期方案的全面执行指的是交付的预算所定产出和服务在多大程度上实现了法定目标。为此,在执行工作方案时,方案管理人员有义务确保最优利用为实现既定目标所拨的资源。这有利于使所需采取的行动符合两年期间立法机构或秘书处为因应新出现问题而对工作方案所作的调整。

12． 然而,对上次提出的1996－1997两年期报告（A/53/122）的审查强调,现行的执行情况报告格式既不能全面说明或反映全面执行情况,也不能说明或反映法定产出的质量。迄今一直是按报告和会议文件的编制、为会议提供实质性服务等等衡量执行情况,注重的是方案的“手段”（产出）而不是“目的”（目标）。如果某一已获授权的方案的执行预期不限于产出,或是当某一方案没有实质产出时,执行情况报告能够提供关于产出执行情况的数据,但不能说明是否已全面实现各项目标。

13. 大会第53/207号决议第五节第10段要求今后的执行情况报告应更重视质量分析,以反映执行方案活动中取得的成就。根据这一要求,秘书长关于1998－1999两年期联合国方案执行情况的报告（A/55/73）按预算各款对方案执行情况作了质量评估。正如该报告所指出的那样,鉴于1998－1999年方案预算未表明要求达到的质量目标,因此无法根据编制方案预算时可能有的预期值判断方案执行情况的质量。作为一种替代办法,方案管理人员自己对已交付产出是否有助于实现既定目标作了评估,例如,已取得的主要成就以及通过内部和外部评价得到的经验教训。这些评估表明,报告成就是可行的,并且,如果在编制方案预算阶段规定了所需的基准,那么此类报告就会有助于委员会评估执行工作在多大程度上实现了目标。

14. 根据条例5.4的规定,2000－2001年方案预算中的方案说明应列明两年期内的预期成就。因此,方案概算每一款都包括了预期成就。方案和协调委员会在审议方案预算时对改进后的格式表示赞赏,并提到了秘书长为符合《条例和细则》订正案的新要求所作的努力。此后,大会第五十四届会议核可了按新格式编制的方案预算。

15. 1998－1999年方案执行情况报告工作的经验突出说明仍有必要进一步发展执行情况质量评估,以此改善执行情况的管理、监测和汇报,并在整个秘书处实行计算机化监测系统以跟踪了解交付产出的进展。报告指出了秘书处需采取的若干行动,其中包括必须审查执行情况报告的提交时间、内容以及作为一种反馈机制对今后的方案规划和预算编制的影响,这一点与本报告有直接关系。

16. 1998－1999年方案执行情况报告所载的质量评估是朝着以下方向迈出的第一步,即根据方案预算核可的资源提供说明会员国核可的各项目标的实现情况的指标。按2000－2001年方案预算³所尝试及2002－2005年中期计划草案所提议的那样在两年期开始时明确列明预期成就,这么做便于会员国对产出是否有助于实现方案目标作出评估。就此类措施有计划地提出报告可使会员国在政府间机构不同层次评估某一组织实体的工作的相关性和效用。但是,正如行政和预算问题咨询委员会在其关于2000－2001两年期方案概算的第一次报告⁴中指出的那样,这些首次尝试的预期成就说明在本质上比较广泛而笼统,可能难以核查,因此需进一步完善。咨询委员会并了解到,将在相关政府间机构提供指导方针后进行此类完善工作。

17. 鉴于上述并为了确保更有效地利用方案执行情况报告,秘书处建议就报告的格式和内容及提交时间等方面采取以下措施,供委员会审议。

18. 除1998－1999年方案执行情况报告所提供的产出执行情况分析和质量评估外,还将包括关于2000－2001两年期方案预算所定的预期成就的实现情况的汇报。方案管理人员在编制提交的方案预算时选择的是最有助于实现其目标的成就。因此,要求他们提供用于在2000－2001年方案执行情况报告进程初期评估成就实现情况的相关标准。例如,政治事务部选举援助司的预期成就之一是加强联合国与其他选举援助组织之间的合作。如报告说此类合作有所加强,这便可视为成就指标。附件提供了进一步的例子,说明如何评估已核可的2000－2001年方案预算所载的选定预期成就,如何按方案预算中各次级方案报告这些预期成就的执行情况。

19. 应指出的是,总体而论,订立评估标准的能力在很大程度上取决于方案中所表明的预期成就的精确程度。2000－2001两年期期间所得经验有助于秘书处改善今后的方案预算中的预期成就的确定,特别强调所交付的活动和服务给最终用户带来的利益。

20. 新细则105.4（a）支持上述意见。它规定每一次级方案应订有预期的成就,其中并应指出使用者和受益者通过最后产出的实现预期可得到的利益或改变。预期成就应符合并推动实现方案和次级方案所定目标,其表示方式应便于嗣后判断各项预期目标是否已实现。预期成就应客观、可行,与每一次级方案的性质及其从事的工作相关。

21. 执行情况报告也可包括相关职司、部门和区域性政府间机构对方案执行质量和程度的审查的提要。这将便于方案和协调委员会参考了解有关的初步审查机构对目标实现情况所作的第一手评估。

22. 将维持现行的方案执行情况报告提交时间表,但在审议今后的方案预算时应更多利用报告的结论。

23. 执行情况报告目前以产出为重点,提议的这一做法转向以成就为重点。如果未全面实现预期成就,委员会（与各专门机构一样）可要求负责方案的管理人员作出解释。联合国继续致力于加强方案管理人员的问责制和责任,以期有效及时地完成方案工作,实现中期计划和方案预算提出的目标。这么做的假定是,方案管理人员在进程之始即中期计划中确定这些目标时应认为它们是可以实现的。当报告说已实现了预期成就,委员会和专门机构便可根据指示性目标确定执行质量。根据预期成就实现情况报告方案执行情况还有助于加强评估结论在方案设计、交付和政策指示中的作用。因此,对特定方案的评估结论应有助于使预期成就更突出中心、更切合实际,使它们成为监测执行情况的基础。

25. 方案协调会请秘书长进一步探讨如何确保全面执行任务,确保两年期方案执行情况报告对此更好地加以评估。为此目的,本报告提议：

26. 方案执行情况报告将继续提供关于列入方案的产出交付情况的资料,但其主要重点将是已完成产出在多大程度上实现了预期成就。如此,报告可向委员会提供实质性资料,有助于委员会审议今后的方案预算。

27. 建议方案和协调委员会会授权秘书长按照本报告第三部分所述方法提出2000－2001两年期方案执行情况报告,并决定根据由此所得经验审查该程序,以期决定是否在下次提出的2002－2005年中期计划期间采用这一程序。